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勘定科目内訳明細書及び法人税申告書別表等(明細記載を要する部分)をCSV形式で作成する場合の留意事項等

 勘定科目内訳明細書及び法人税申告書別表等(明細記載を要する部分)については、現状のデータ形式(XML形式)に加え、CSV形式による提出を可能とするため、国税庁において、 CSV形式に変換するための標準フォーム(Excel形式)を「勘定科目内訳明細書及び法人税申告書別表等(明細記載を要する部分)のCSV形式データの作成方法」において公開しております。

 作成されたCSV形式のデータは、原則、「(1) e-Tax仕様書ダウンロードコーナー」の項番6「CSV変換モジュールインターフェイス仕様書」にて公開しておりますCSV変換モジュールを改修の上、XML形式に変換して送信する方式を予定しており、XML形式に変換できなかった場合であっても、CSV形式のまま提出を可能とする予定です。

 今回掲載する留意事項等は、ソフトウェア開発業者の方が早期にシステム対応できるよう仕様公開に先立って情報提供することとしたことから、暫定のものであり、確定までに変更の可能性がありますのでご注意ください。

 ※上記のモジュールの改修に伴い、CSV形式による送信の対象となる様式のXML構造にCSVファイル名を記録する属性が追加されます。データ構造の詳細(XML形式に変換されないCSV形式のデータの場合のデータ構造を含む。)については後日公開予定です。公開の時期については「e-Tax仕様公開等スケジュール」をご確認ください。


勘定科目内訳明細書及び法人税申告書別表等(明細記載を要する部分)をCSV形式で作成する場合の留意事項等

1 勘定科目内訳明細書のレコードの内容及び留意事項(平成30年4月1日以後終了事業年度分)

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2 勘定科目内訳明細書のレコードの内容及び留意事項(平成31年4月1日以後終了事業年度分)

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3 法人税申告書別表等(明細記載を要する部分)のレコードの内容及び留意事項(平成30年4月1日以後終了事業年度分)

項番 別表等の番号 別表等の名称 レコードの内容及び留意事項
3-0 一括ダウンロード(PDF形式:約832KB)
3-1 別表6(1) 所得税額の控除に関する明細書 別表六(一)(PDF形式:約217KB)
3-2 別表6(4) 控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書 別表六(四)(PDF形式:約228KB)
3-3 別表6(5) 利子等に係る控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額等に関する明細書 別表六(五)(PDF形式:約216KB)
3-4 別表6(8) 特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(八)(PDF形式:約195KB)
3-5 別表6(11) エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(十一)(PDF形式:約199KB)
3-6 別表6(13) 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(十三)(PDF形式:約199KB)
3-7 別表6(14) 沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(十四)(PDF形式:約199KB)
3-8 別表6(18) 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(十八)(PDF形式:約201KB)
3-9 別表6(20) 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(二十)(PDF形式:約197KB)
3-10 別表6(21) 特定中小企業者等が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(二十一)(PDF形式:約199KB)
3-11 別表6(22) 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(二十二)(PDF形式:約199KB)
3-12 別表6(26) 復興産業集積区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除、企業立地促進区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除又は避難解除区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六(二十六)(PDF形式:約199KB)
3-13 別表6(31) リース資産の使用状況等に関する明細書 別表六(三十一)(PDF形式:約223KB)
3-14 別表6の2(1) 連結事業年度における所得税額の控除に関する明細書 別表六の二(一)(PDF形式:約228KB)
3-15 別表6の2(5)付表 各連結法人の当期控除額の個別帰属額に関する明細書 別表六の二(五)付表(PDF形式:約196KB)
3-16 別表6の2(10)付表 機械等の取得価額に関する明細書 別表六の二(十)付表(PDF形式:約199KB)
3-17 別表6の2(14)付表 特定事業用機械等の取得価額に関する明細書 別表六の二(十四)付表(PDF形式:約199KB)
3-18 別表6の2(17) 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 別表六の二(十七)(PDF形式:約197KB)
3-19 別表6の2(19)付表 特定経営力向上設備等の取得価額に関する明細書 別表六の二(十九)付表(PDF形式:約199KB)
3-20 別表6の2(23)付表 機械等の取得価額に関する明細書 別表六の二(二十三)付表(PDF形式:約199KB)
3-21 別表7の2付表2 連結欠損金当期控除前の連結欠損金個別帰属額の調整計算に関する明細書 別表七の二付表二(PDF形式:約219KB)
3-22 別表8(1) 受取配当等の益金不算入に関する明細書 別表八(一)(PDF形式:約231KB)
3-23 別表8(2) 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書 別表八(二)(PDF形式:約225KB)
3-24 別表8の2 連結事業年度における受取配当等の益金不算入に関する明細書 別表八の二(PDF形式:約233KB)
3-25 別表8の2付表 連結事業年度における受取配当等の益金不算入の個別帰属額の計算に関する明細書 別表八の二付表(PDF形式:約201KB)
3-26 別表10(6) 社会保険診療報酬に係る損金算入、農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得又は連結所得の特別控除及び特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書 別表十(六)(PDF形式:約197KB)
3-27 別表10(8)付表 配当可能利益の額の計算に関する明細書 別表十(八)付表(PDF形式:約216KB)
3-28 別表11(1) 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 別表十一(一)(PDF形式:約217KB)
3-29 別表11(1の2) 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書 別表十一(一の二)(PDF形式:約198KB)
3-30 別表12(13) 特別修繕準備金の損金算入に関する明細書 別表十二(十三)(PDF形式:約218KB)
3-31 別表12(14) 農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画等に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 別表十二(十四)(PDF形式:約198KB)
3-32 別表13(5) 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書 別表十三(五)(PDF形式:約233KB)
3-33 別表13(8) 平成21年及び平成22年に先行取得をした土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書 別表十三(八)(PDF形式:約232KB)
3-34 別表14(1) 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書 別表十四(一)(PDF形式:約200KB)
3-35 別表14(2) 寄附金の損金算入に関する明細書 別表十四(二)(PDF形式:約225KB)
3-36 別表14(2)付表 公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書 別表十四(二)付表(PDF形式:約219KB)
3-37 別表14(4) 新株予約権に関する明細書 別表十四(四)(PDF形式:約215KB)
3-38 別表14(5) 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書 別表十四(五)(PDF形式:約217KB)
3-39 別表14の2 連結事業年度における寄附金の損金算入に関する明細書 別表十四の二(PDF形式:約225KB)
3-40 別表16(7) 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書 別表十六(七)(PDF形式:約198KB)
3-41 別表16(9) 特別償却準備金の損金算入に関する明細書 別表十六(九)(PDF形式:約204KB)
3-42 別表17(1)付表 国外支配株主等及び特定債券現先取引等に関する明細書 別表十七(一)付表(PDF形式:約220KB)
3-43 別表17(2の2)付表1 関連者支払利子等の額の合計額の計算に関する明細書 別表十七(二の二)付表一(PDF形式:約215KB)
3-44 別表17(2の2)付表2 控除対象受取利子等合計額の計算に関する明細書 別表十七(二の二)付表二(PDF形式:約198KB)
3-45 別表17(2の3) 超過利子額の損金算入に関する明細書 別表十七(二の三)(PDF形式:約203KB)
3-46 別表17(4) 国外関連者に関する明細書 別表十七(四)(PDF形式:約233KB)
3-47 特別償却の付表(1) エネルギー環境負荷低減推進設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表 特別償却の付表(1)(PDF形式:約122KB)
3-48 特別償却の付表(3) 中小企業者等又は中小連結法人が取得した機械等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表 特別償却の付表(3)(PDF形式:約117KB)
3-49 特別償却の付表(8) 特定中小企業者等又は特定中小連結法人が取得した経営改善設備の特別償却の償却限度額の計算に関する付表 特別償却の付表(8)(PDF形式:約116KB)

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5 各ファイルの作成に当たっての留意事項

  各ファイルの作成に当たっては、「各ファイルの作成に当たっての留意事項(PDF形式:約145KB)」をご確認ください。

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