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CSV形式による提出が認められる明細記載を要する部分がある法人税申告書別表等の一覧

 法人税申告書別表の明細書のうちCSV形式による提出が認められる明細記載を要する部分は、法人税法施行規則の規定により定められ、平成30年国税庁告示第14号に規定する法人税申告書別表(表1)の明細記載を要する部分及び「租税特別措置法による特別償却の償却限度額の計算に関する付表の様式について(法令解釈通達)」において国税庁が定める特別償却の付表の一部(表2)の明細記載を要する部分となります。
 CSV形式による提出が認められる具体的な明細記載を要する部分については、平成30年4月1日以後終了事業年度又は連結事業年度分の法人税申告書別表及び特別償却の付表の様式を国税庁ホームページに掲載する平成30年6月下旬に公開する予定です。

【表1】CSV形式による提出が認められる明細記載を要する部分がある法人税申告書別表一覧

項番 法人税申告書別表の番号 書式の名称
別表六(一) 所得税額の控除に関する明細書
別表六(四) 控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書
別表六(五) 利子等に係る控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額等に関する明細書
別表六(八) 特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(十一) エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(十三) 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(十四) 沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(十八) 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(二十) 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六(二十一) 特定中小企業者等が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
十一 別表六(二十二) 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
十二 別表六(二十六) 復興産業集積区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除、企業立地促進区域において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除又は避難解除区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
十三 別表六(三十一) リース資産の使用状況等に関する明細書
十四 別表六の二(一) 連結事業年度における所得税額の控除に関する明細書
十五 別表六の二(五)付表 各連結法人の当期控除額の個別帰属額に関する明細書
十六 別表六の二(十)付表 機械等の取得価額に関する明細書
十七 別表六の二(十四)付表 特定事業用機械等の取得価額に関する明細書
十八 別表六の二(十七) 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書
十九 別表六の二(十九)付表 特定経営力向上設備等の取得価額に関する明細書
二十 別表六の二(二十三)付表 機械等の取得価額に関する明細書
二十一 別表七の二付表二 連結欠損金当期控除前の連結欠損金個別帰属額の調整計算に関する明細書
二十二 別表八(一) 受取配当等の益金不算入に関する明細書
二十三 別表八(二) 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書
二十四 別表八の二 連結事業年度における受取配当等の益金不算入に関する明細書
二十五 別表八の二付表 連結事業年度における受取配当等の益金不算入の個別帰属額の計算に関する明細書
二十六 別表十(六) 社会保険診療報酬に係る損金算入、農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得又は連結所得の特別控除及び特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書
二十七 別表十(八)付表 配当可能利益の額の計算に関する明細書
二十八 別表十一(一) 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
二十九 別表十一(一の二) 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
三十 別表十二(十三) 特別修繕準備金の損金算入に関する明細書
三十一 別表十二(十四) 農業経営基盤強化準備金の損金算入及び認定計画等に定めるところに従い取得した農用地等の圧縮額の損金算入に関する明細書
三十二 別表十三(五) 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書
三十三 別表十三(八) 平成二十一年及び平成二十二年に先行取得をした土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書
三十四 別表十四(一) 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書
三十五 別表十四(二) 寄附金の損金算入に関する明細書
三十六 別表十四(二)付表 公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書
三十七 別表十四(四) 新株予約権に関する明細書
三十八 別表十四(五) 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書
三十九 別表十四の二 連結事業年度における寄附金の損金算入に関する明細書
四十 別表十六(七) 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書
四十一 別表十六(九) 特別償却準備金の損金算入に関する明細書
四十二 別表十七(一)付表 国外支配株主等及び特定債券現先取引等に関する明細書
四十三 別表十七(二の二)付表一 関連者支払利子等の額の合計額の計算に関する明細書
四十四 別表十七(二の二)付表二 控除対象受取利子等合計額の計算に関する明細書
四十五 別表十七(二の三) 超過利子額の損金算入に関する明細書
四十六 別表十七(四) 国外関連者に関する明細書

 

【表2】CSV形式による提出が認められる明細記載を要する部分がある特別償却の付表一覧(案)

項番 書式の名称
エネルギー環境負荷低減推進設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
中小企業者等又は中小連結法人が取得した機械等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
特定中小企業者等が取得した経営改善設備の特別償却の償却限度額の計算に関する付表

 

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